İnvestisiya vergisi endirimini necə əldə etmək olar

2024 Müəllif: Malcolm Clapton | [email protected]. Son dəyişdirildi: 2024-01-15 16:40

Bəzən dövlət icazə verir ki, səhmlərdən gəlir əldə edəsən və vergi ödəməyəsən. Sadəcə hər şeyi düzgün hesablamaq və təşkil etmək lazımdır.

İnvestisiya vergisi endirimi nədir

İnvestisiya vergisi endirimi bəzi investorların - Rusiya Federasiyasının rezidentlərinin (ölkədə ildə 183 gündən çox vaxt keçirənlər) fərdi gəlir vergisini (PIT) ödəməməsinə icazə verilən məbləğdir. Əgər pul artıq büdcəyə ödənilibsə, onu qaytarın.

Rusların gəlirlərinin çox hissəsi 13% fərdi gəlir vergisinə cəlb olunur. Ancaq dövlətin vətəndaşları mükafatlandırmaq üçün bir sıra vergi güzəştləri var: onun təsdiq etdiyi bir şey etsəniz, pulu qaytarmağa hazırdır. Məsələn, daşınmaz əmlak alırsan, oxuyursan, uşaq dünyaya gətirirsən. İnvestisiya vergisi endirimi vətəndaşları şkafda pul saxlamağa deyil, iqtisadiyyata sərmayə qoymağa təşviq etmək məqsədi daşıyır.

Müəyyən bir məbləğ üçün vergi endirimi üçün müraciət etsəniz, bu məbləğin 13% -ni qaytara bilərsiniz.

İnvestisiya vergisi endirimləri nədir və onlardan nə vaxt yararlana bilərsiniz

İnvestisiya edənlər üçün qanun üç növ ayırma nəzərdə tutur.

Qiymətli kağızların satışından əldə edilən gəlirlər haqqında

Qiymətli kağızların satışından və ya geri alınmasından əldə edilən gəlir vergisi bir neçə şərt yerinə yetirildikdə, ümumiyyətlə ödənilə bilməz:

• üç ildən artıqdır ki, onlara sahibsiniz;
• siz onları 1 yanvar 2014-cü ildən sonra almısınız;
• qiymətli kağızlar fərdi investisiya hesabında uçota alınmamışdır.

Qiymətli kağızların satışından əldə edilən gəlirdən vergi endirimi Rusiya fond birjalarında ticarətə buraxılmış səhm və istiqrazlara və ya Rusiya şirkətləri tərəfindən idarə olunan açıq investisiya fondlarının investisiya bölmələrinə şamil edilir.

Bu halda gəlir, səhmləri satdığınız məbləğlə onların alınması xərcləri arasındakı fərqdir. Üstəlik, xərclər təkcə qiymətli kağızların özlərinə xərclənmək deyil, həm də məsələn, mübadilə haqqı deməkdir. Bununla belə, çıxılmanın məbləği düsturla hesablanmış rəqəmdən çox ola bilməz:

Çıxarma = 3 milyon × K_{mərkəzi bank}

K əmsalı_{mərkəzi bank}satılmış qiymətli kağızlara bərabər müddət ərzində sahib olub-olmamağınızdan asılıdır.

Əgər qiymətli kağızlar bir il ərzində alınıb, həmin ildə satılıbsa, K_{mərkəzi bank}hamısına sahib olduğunuz illərin sayına bərabərdir. Deyək ki, 2015-ci ildə istiqrazlar alıb 2020-ci ildə qaytarmısınızsa, K_{mərkəzi bank}dördə bərabərdir, çünki tam mülkiyyət illəri 2016-dan 2019-a qədərdir. Beləliklə, maksimum endirim olacaq:

Çıxarma = 3 milyon × 4 = 12 milyon

Əgər səhmlərdən daha az qazanmısınızsa, vergi ödəməli deyilsiniz.

Müxtəlif illərdə səhm və ya istiqraz almısınızsa, K_{mərkəzi bank} Bu kimi görünən mürəkkəb düsturla hesablanır:

V_i qiymətli kağızların satışından əldə edilən gəlir, i tam illərdə saxlama müddətidir. Gəlir müəyyən edilərkən, yalnız aldığınızdan baha satdığınız səhmlər və istiqrazlar nəzərə alınır. n tam illərdə qiymətli kağızların saxlanma müddətlərinin sayıdır. İki və ya daha çox qiymətli kağızın saxlanma müddəti eyni olarsa, n = 1.

Bir nümunə onu bir az daha aydınlaşdıracaq. Tutaq ki, siz 2020-ci ildə iki səhm bloku satdınız. Siz tam üç il birincisinə sahib oldunuz və satışdan 300 min qazandınız. İkincisi üçün bu parametrlər 5 il və 500 mindir. sayaq:

TO_{mərkəzi bank} = 300 min × 3 il + 500 min × 5 il / 300 min + 500 min = 4,25

Müvafiq olaraq, maksimum çıxılma aşağıdakı kimi olacaq:

Çıxarma = 3 milyon × 4,25 = 12,75 milyon

Bununla belə, qiymətli kağızların satışından əldə etdiyiniz gəlir milyonlardan uzaqdırsa, mürəkkəb hesablamalarla məşğul olmağa ehtiyac yoxdur. Siz mütləq bunu maksimuma çatdıra bilməyəcəksiniz və qazancınızın bütün məbləği üçün investisiya vergisi endirimi tələb edə bilərsiniz.

IIS-dən gəlir haqqında

Fərdi investisiya hesabı (IIS) xüsusi şərtlərlə broker hesabının bir variantıdır. Vətəndaşları daha aktiv sərmayə qoymağa və bonuslar sayəsində investisiyalardan bir az daha çox qazanmağa həvəsləndirmək üçün təqdim edilib. Vergi endirimi onlardan biridir.

Hesab ən azı üç il ərzində mövcud olduqda, bağlandıqda IIA üzrə gəlir üçün nəzərdə tutulur. Başqa bir şərt, IIS sahibləri üçün mövcud olan hər hansı digər vergi endirimindən istifadə etməməkdir. Onlardan yalnız birini seçə bilərsiniz.

Bu investisiya vergisi endirimi üçün yuxarı bar yoxdur, fərdi investisiya hesabına əldə edilən bütün gəlirlər üzrə fərdi gəlir vergisi ödənilə bilməz.

IIS-ə qoyulan məbləğ üçün

Bu, IIS üçün ikinci çıxılma variantıdır. IIS-ə yatırılan məbləğin məbləğində təmin edilir, lakin ildə 400 min rubldan çox deyil, yəni 52 min rubla qədər qaytara bilərsiniz. Siz IIS-ə daha az pul qoyursunuz - tutulma azdır (hesabda yatırılan məbləğin 13% -i). Daha çox depozit qoyun - hələ də 52 min rubl endirim alırsınız.

Hesabı bağlayarkən tələb oluna bilən IIS-ə uyğun gəlir üçün çıxılmadan fərqli olaraq, depozitə qoyulmuş məbləğin tutulması hər il istifadə edilə bilər. Lakin IIS-in özü hələ də ən azı üç il mövcud olmalıdır.

Əhəmiyyətli: əvvəlki iki çıxılma qiymətli kağızlarla əməliyyatlardan əldə edilən gəlirlə birbaşa bağlı idi. IIS-də depozitə qoyulan məbləğin tutulması, əsas gəlirdən ödənilmiş fərdi gəlir vergisini ödəməməyə və ya qaytarmamağa imkan verir. Məsələn, əgər siz rəsmi işləyirsinizsə və işəgötürən sizin üçün vergi ödəyirsə, o zaman köçürülən pulu qaytara bilərsiniz.

İnvestisiya vergisi endirimi almaq üçün hansı sənədlər lazımdır

Sizə il üçün gəlir və vergi tutulması haqqında 2 NDFL sertifikatı lazımdır. Onu işəgötürəninizdən götürə və ya martın 1-dən sonra görünəcək vergi saytında şəxsi hesabınızda tapa bilərsiniz. Bundan əlavə, çıxılmadan asılı olaraq sənədlərin siyahısı dəyişəcək.

Qiymətli kağızların satışından əldə edilən gəlirlər haqqında

Təsdiq etmək üçün sizə broker hesabatlarına ehtiyacınız olacaq:

• hesabda olan qiymətli kağızların müddəti;
• vergi endiriminin hesablanmasının düzgünlüyü (vergi vasitəsilə geri qaytarıldıqda);
• satılan qiymətli kağızların IIA-da nəzərə alınmadığını.

Broker nə ilə məşğul olduğunu mütləq başa düşür, ona görə də sadəcə onunla əlaqə saxlayın. Və sizə lazımi sənədlər veriləcək.

IIS-dən gəlir haqqında

Gəlir və vergilər haqqında 2 NDFL sertifikatına əlavə olaraq sizə lazım olacaq:

• Çıxarılma hüququnu təsdiq edən sənəd: IIS texniki xidmət müqaviləsi və ya broker xidmətləri və ya buna bənzər bir şey.
• Broker IIS-də əməliyyatlar haqqında hesabat verir.

IIS-ə qoyulan məbləğ üçün

İnvestisiya vergisi endirimi vermək üçün bu halda sizə lazım olacaq:

• Çıxarılma hüququnu təsdiq edən sənəd, məsələn, IIS texniki xidmət müqaviləsi və ya broker xidməti.
• Vəsaitlərin hesaba daxil olmasını sübut edən sənədlər, məsələn, ödəniş tapşırığı və ya qəbz və kassa orderi.
• Bundan əvvəl IIS-ə yatırılan məbləğin tutulmasından istifadə etmədiyinizə kömək edin. Bir broker vasitəsilə endirim üçün müraciət edirsinizsə, sizə lazım olacaq. Vergi idarəsində əldə edə bilərsiniz.

Bir broker vasitəsilə investisiya vergisi endirimini necə əldə etmək olar

Bu seçim qiymətli kağızların satışından əldə edilən mənfəət və ya IIS-dən gəlir üçün çıxılma almaq istəyirsinizsə mümkündür. Broker sadəcə vergi tutmayacaq.

Bu, ən asan yoldur və sizdən minimal iştirak tələb edir. Bir brokerlə əlaqə saxlamalı və ərizə formasını təqdim etməlisiniz. Əgər siz IIS-dən gəlir üçün çıxılma tələb edirsinizsə, siz də əvvəllər vergidən başqa tutma istifadə etmədiyinizi sertifikatla təsdiqləməlisiniz.

Vergi vasitəsilə investisiya vergisi endirimini necə əldə etmək olar

Vergi endirimi əldə etməyin bu üsulu ilə siz əvvəllər ödənilmiş vergini qaytarırsınız. Bu seçim bütün növ investisiya ayırmalarının qeydiyyatı üçün istifadə edilə bilər. Ancaq bunu bir az fərqli etmək lazımdır. İki yol var.

Vergi saytında şəxsi hesabınız vasitəsilə

Bu seçim IIS-də depozitə qoyulan məbləğin tutulmasının qeydiyyatı üçün uygundur. Lifehacker-də bunu necə etmək barədə ətraflı təlimat var.

“Bəyannamə” xüsusi proqramı vasitəsilə

Satılan səhmlərdən və ya IIS-dən əldə edilən gəlirlərdən ayırmaları qeydiyyata almaq üçün xüsusi "Bəyannamə" proqramına ehtiyacınız olacaq. Vergi saytında yükləyə bilərsiniz.

Sonra, bir bəyannamə doldurmalısınız. Burada atılacaq bir neçə addım var.

Şərtləri təyin edin

• Açılan siyahıdan yoxlama nömrənizi və OKTMO-nu seçin. Bütün bunları Federal Vergi Xidmətində tapa bilərsiniz.
• Zəhmət olmasa, təftiş nömrəsini daxil edin. Əgər bu, ilk dəfədirsə, sıfır buraxın. Hər dəfə yenidən işlənmiş sənədi vergi idarəsinə göndərdiyiniz zaman bir sənəd əlavə etməlisiniz.
• Statusunuzu seçin.
• Dərhal "Vergilərin qaytarılması üçün ərizə yaradın" sətrində bir işarə qoyun, çünki bunun üçün hər şey başlayır.

Deklarant haqqında məlumat daxil edin

Bu mərhələdə şəxsi məlumatları daxil etməlisiniz. Burada hər şey intuitivdir.

Rusiya Federasiyasında alınan gəlirlər haqqında məlumatları daxil edin

Gəlir kodu. Əksər hallarda, sarı ilə işarələnmiş 13 kodu yerinə yetiriləcəkdir. Buraya əmək haqqı, qonorar və digər standart gəlirlər daxildir. Bu kod sizə uyğun gəlmirsə, kursoru rəngli nömrələrin hər birinin üzərinə gətirin - izahat açılacaq, hansı növ mənfəət nəzərdə tutulur və siz uyğun variantı seçə bilərsiniz.

Gəlir məlumatı. Onu əlavə etmək üçün əvvəlcə yuxarıdakı "+" işarəsinə, sonra isə aşağıya klikləmək lazımdır. Bütün məlumatlar işəgötürəninizdən və ya vergi saytında aldığınız 2 NDFL sertifikatındadır. Bu mərhələdə, digər məsələlərlə yanaşı, qiymətli kağızlarla əməliyyatlardan əldə edilən gəlirləri bəyan etmək lazımdır.

Əvvəlcə ödənişlərin mənbəyi, sonra gəlir haqqında məlumat doldurulur

Təşkilat haqqında məlumat 2-NDFL sertifikatındadır. Gəlir fiziki şəxsdən alınırsa, onun tam adı göstərilir.

Açılan siyahıdan gəlir kodunu seçin

Bir neçə variant var, lakin onlar başa düşüləndir

Qiymətli kağızların satışından əldə edilən gəliri göstərin

Siyahıdan uyğun variantı seçin

Tutma agenti vasitəsilə alınan ayırmalar. Əgər siz artıq işəgötürəniniz vasitəsilə standart, sosial və ya digər vergi güzəştləri ilə təmin olunursunuzsa, yəni müəyyən məbləğdə vergi ödəmirsinizsə, o zaman bu, bu mərhələdə qeyd edilməlidir. Çıxarmalar haqqında məlumat 2 - NDFL sertifikatında təqdim olunur. Əgər bunlar yoxdursa, bu nöqtəni keçin. (Və ayırmalar haqqında daha çox məlumat əldə edin - birdən onları əldə etməkdən məhrum olursunuz.)

Çıxarma təfərrüatlarını doldurun

Vacib məsələyə keçək. "Çıxarmalar" sekmesinde, "İnvestisiya və Qiymətli Kağızlar İtkiləri" ni seçin. Hansının hansı olduğunu anlayaq:

• Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 219.1-ci maddəsinin 1-ci bəndinin 1-ci yarımbəndində nəzərdə tutulmuş tutulmanın məbləği qiymətli kağızlardan gəlir üçün çıxılmadır. Əgər bununla maraqlanırsınızsa, vergidən azad etmək niyyətində olduğunuz səhmlərin, istiqrazların və ya səhmlərin satışından əldə etdiyiniz mənfəətin məbləğini yuxarıdakı xanaya daxil edin.
• Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 219.1-ci maddəsinin 1-ci bəndinin 3-cü yarımbəndində nəzərdə tutulmuş çıxılma IIS-dən gəlir üçün çıxılmadır. Ehtiyacınız varsa qutunu yoxlayın.

Bəyannamənizi yadda saxlayın və ya çap edin

Təfərrüatları daxil etdikdən sonra hər şeyi tamamladığınıza əmin olmaq üçün "Yoxlama" düyməsini istifadə edin. Sənədi vergi idarəsinə şəxsən təqdim etməyi planlaşdırırsınızsa, onu çapa göndərin. Və ya onu.xml faylı kimi yadda saxlayın.

Bəyannamənizi təqdim edin

Xml-fayl şəklində bəyannamə şəxsi hesabınızda vergi orqanının internet saytına yüklənə bilər. Bunu etmək üçün aşağıdakı yoldan keçməlisiniz: ev → "Həyat vəziyyətləri" → "3 ‑ fərdi gəlir vergisi təqdim et" → "Yükləmə".

Əgər sizin üçün əlverişlidirsə, çap edilmiş sənədləri şəxsən vergi idarəsinə apara və ya poçtla göndərə bilərsiniz.

Pul nə qədər tez gələcək

Əgər siz verginin qaytarılması üçün müraciət edirsinizsə və ilk dəfə hər şeyi düzgün doldurmusunuzsa, dörd aya qədər gözləməyə hazır olun. Vergi idarəsinin bəyannaməni yoxlamaq üçün bir ay vaxtı var, lakin departament stolüstü yoxlama apara bilər ki, bu da prosesi üç aya qədər uzadır.

Vergi idarəsinin hər hansı bir sualı varsa, müfəttişin tələbindən asılı olaraq, əlavə sənədlər təqdim etməli və ya düzəliş edilmiş bəyannamə təqdim etməlisiniz, bu da təbii ki, gözləmə müddətinə təsir edəcəkdir.

Müfəttiş tutulmanı təsdiqlədikdən sonra pulun ödənilməsi üçün daha bir ay verilir.