Vergi endirimi üçün necə müraciət etmək və alış qiymətinin 13% -ni qaytarmaq olar

2024 Müəllif: Malcolm Clapton | [email protected]. Son dəyişdirildi: 2023-12-17 03:47

Vergilərinizi ödəmisiniz? Onları dövlətə qaytarın! Vergi endirimi üçün nə üçün və necə müraciət edə bilərsiniz, məqalədə sizə ətraflı məlumat verəcəyik. Aprelin 30-na kimi hər şeyə vaxt var.

Oxucularımızın əhəmiyyətli bir hissəsi (yeri gəlmişkən, mənim kimi) vergi ödəyir. Ancaq bu məbləğ azaldıla bilər. Bunun üçün vergi endirimi var. Bu nədir? Belə bir çıxma qeydə alınarkən dövlət vergilərin ödənildiyi məbləği azaldır. Daşınmaz əmlak alarkən, müalicə və ya təlim üçün çəkilən xərclərin əvvəllər ödənilmiş fiziki şəxslərin gəlir vergisinin (fərdi gəlir vergisi) müəyyən hissəsinin qaytarılması da deyilir.

Kim vergi endirimi ala bilər

Yalnız vergi rezidenti olan Rusiya vətəndaşı (gəlirinin eyni 13%-ni ödəyən şəxs). Xüsusi vergi rejimində işləyən və 13% dərəcəsi ilə gəlir vergisi tutulmayan fərdi sahibkarlar endirim ala bilməzlər.

Vergi endirimi nədir

Vergi Məcəlləsinə əsasən, ayırmaların bir neçə növü var:

1. Standart.
2. Sosial.
3. Əmlak.
4. Peşəkar.
5. Mütəşəkkil bazarda alqı-satqı edilən fyuçers əməliyyatlarının maliyyə alətləri ilə qiymətli kağızlarla və əməliyyatlarla bağlı əməliyyatlar üzrə itkilərin irəli sürülməsi ilə bağlı çıxılma.
6. İnvestisiya ortaqlığında iştirakla bağlı bütün itkilərin köçürülməsi ilə bağlı ayırmalar.

Ən əhəmiyyətli çıxılma əmlakdır. Onunla başlayaq.

Hər hansı bir əmlak alarkən əmlak endirimi əldə edilə bilər. Bu necə işləyir? Deyək ki, bir mənzil alırsınız, sonra gəlir vergisi ödədiyiniz üçün dövlət xərclənən məbləğin 13%-ni sizə qaytarır. Məsələn, il üçün 200.000 rubl gəlir vergisi ödənilibsə, o zaman bir il üçün ala biləcəyiniz bir mənzilin alınması üçün vergi endirimi 200.000 rubldan çox olmayacaq. Vergi endirimi bu məbləğdən çox olarsa, qalan pul gələn ilin əvvəlində alına bilər.

Əmlakın tutulmasının maksimum məbləği daşınmaz əmlakın özü üçün adambaşına 2 milyon rubl (yəni bu məbləğin 13% -i qaytarıla bilər) və ipoteka kreditindən istifadə üçün 3 milyon rubl təşkil edir. Beləliklə, pulunuzu bir neçə mülkdən geri ala bilərsiniz (yalnız 2014-cü ildən bəri edilən alışlara aiddir). Faiz vergisi endirimi yalnız bir mənzil üçün nəzərdə tutulub. Bu çıxma təmir üçün ödəniş edərkən də tətbiq edilir.

Digər alışlar üçün də pulu geri ala bilərsiniz. Ancaq bu halda, ayırmaların ümumi məbləği 120 min rubldan çox ola bilməz. Üstəlik, bu geri qaytarıla bilən məbləğ deyil, 13% -nin debet edildiyi məbləğdir. (Bu limitə təhsil haqları və bahalı müalicə daxil deyil.) Bütün bu ödənişlər vergi dövründən sonra qaytarıla bilər, yalnız başa çatmış vergi dövrünün xərcləri nəzərə alınır.

1. Standart çıxılma (Vergi Məcəlləsinin 218-ci maddəsi, maksimum geri qaytarıla bilən məbləğlər göstərilir):

• Müxtəlif dövlət mükafatları və / və ya xüsusi statusu olan vətəndaşlar üçün ayda 500 rubl, məsələn, Rusiya Federasiyasının Qəhrəmanı, Sovet İttifaqı Qəhrəmanı və s.
• Valideynlərin gəliri 280.000 rubla qədər olduqda, hər bir uşaq üçün ayda 1400 rubl.
• Ayda 3000 rubl - üçüncü və sonrakı uşaqlar üçün.
• Ayda 3000 rubl əlil yetkinlik yaşına çatmayan uşaq və ya birinci və ya ikinci qrup əlil uşaq 24 yaşına çatana qədər, əgər o, əyani tələbə, aspirant, rezident, təcrübəçi, tələbədirsə, vergi endirimidir. və s.
• Ayda 3000 rubl Çernobıl AES-də baş vermiş fəlakət nəticəsində radiasiya xəstəliyindən və ya digər xəstəliklərdən əziyyət çəkən vətəndaşlar, İkinci Dünya Müharibəsi əlilləri və digər kateqoriyalardan faydalananlar üçün vergi endirimidir.

2. Sosial vergi endirimi xərcləri aşağıdakı sahələrə aid olan şəxslər tərəfindən tələb olunur:

• Xeyriyyə - fiziki şəxs tərəfindən il ərzində maliyyə yardımı şəklində xeyriyyə məqsədləri üçün göndərilən məbləğdə. Hesabat ilində əldə edilmiş gəlirin məbləğinin 25%-dən çox ola bilməz.
• Təhsil - təhsil üçün vergi dövründə ödənilmiş məbləğdə (öz, 24 yaşınadək uşaqlar, 18 yaşınadək palatalar və ya himayədarlar və 24 yaşınadək keçmiş himayəçilər). Bu halda, uşaqların təhsili xərcləri üçün vergi endiriminin məbləği ildə 50.000 rubl təşkil edir; onların təhsili üçün - vergi ödəyicisinin digər sosial xərcləri ilə birlikdə ildə 120.000 rubldan çox olmayan, xüsusən müalicə üçün ödəniş, pensiya sığortası haqları və s., bahalı müalicə üçün ödəniş istisna olmaqla.
• Müalicə və / və ya dərmanların alınması - tibb təşkilatları və ya tibb fəaliyyəti ilə məşğul olan fərdi sahibkarlar tərəfindən vergi ödəyicisinin özünə, valideynlərinə, uşaqlarına, həyat yoldaşına göstərilən tibbi xidmətlərə görə vergi dövründə ödənilmiş məbləğdə. Vergi ödəyicisi bahalı dərmanların və müalicənin bütün xərcləri üçün vergi endirimi ala bilər.
• Əmək pensiyasının yığım hissəsi - vergi ödəyicisi tərəfindən vergi dövrü ərzində əmək pensiyasının yığılan hissəsi üçün əlavə sığorta haqları şəklində ödənilmiş məbləğdə. Əlavə töhfələr işəgötürən tərəfindən ödənilibsə, tutulma təmin edilmir.
• Qeyri-dövlət pensiya təminatı - vergi ödəyicisinin pensiya orqanı ilə bağlanmış müqaviləyə əsasən vergi dövründə ödədiyi pensiya haqları məbləğində. Əvvəlki vəziyyətdən fərqli olaraq, işəgötürən ödədiyi halda, lakin onunla əlaqə saxlamaq şərti ilə tutulma verilə bilər. Çıxarmanın hesablanacağı töhfələrin maksimum məbləği 120.000 rubl təşkil edir.

Tələb olunan sənədlər

1. Vergi endiriminin qeydiyyata alınması təhsil üçün 3-NDFL bəyannaməsini doldurmalı və qeydiyyat yerindəki vergi idarəsinə təqdim etməlisiniz. Bəyanata aşağıdakı sənədlər əlavə olunur:

• 2-NDFL sertifikatı;
• pul köçürmələri üçün hesab rekvizitlərini ehtiva edən verginin qaytarılması üçün ərizə;
• təhsil müəssisəsi ilə müqavilə;
• təhsil xidmətlərinin göstərilməsi üçün təhsil müəssisəsinin lisenziyası;
• təhsil haqqının ödənildiyi bütün ödəniş sənədləri.

2. Vergi güzəştinin verilməsi üçün müalicə üçün, vergi idarəsinə təqdim edilmiş 3-NDFL bəyannaməsi ilə birlikdə aşağıdakı sənədləri təqdim etməlisiniz:

• verginin qaytarılması üçün ərizə;
• 2-NDFL şəklində işdən arayış.

Bundan əlavə, müalicəyə sərf olunan vəsaiti qaytarmaq üçün əlavə etməlisiniz:

• tibbi xidmətlərə görə ödəniş şəhadətnaməsi;
• çəkdiyiniz xərclərin məbləğini təsdiq edən sənədlər;
• tibb təşkilatı ilə razılaşma;
• tibbi fəaliyyətlə məşğul olmaq hüququ üçün tibb təşkilatının lisenziyası.

Dərman xərclərini geri qaytararkən sizə lazım olacaq:

• xüsusi sifarişlə verilən resept;
• ödəniş sənədi.

Siz həmçinin könüllü tibbi sığortanı ödəmək üçün vergi endirimi üçün müraciət edə bilərsiniz, bunun üçün daha çox məlumat verməlisiniz:

• sığorta siyasəti və ya sığorta şirkəti ilə müqavilə;
• sığorta şirkətinin lisenziyası;
• ödəniş sənədləri.

3. Tutulmanın rəsmiləşdirilməsi üçün ev alarkən 3-NDFL şəklində bəyannamə əlavə edilməlidir:

• 2-NDFL sertifikatı;
• verginin qaytarılması üçün ərizə;
• mənzil alqı-satqısı müqaviləsi;
• yaşayış binasının birgə tikintisində iştirak müqaviləsi;
• qəbul aktı;
• mülkiyyət şəhadətnaməsi;
• ödəniş sənədləri.

İpoteka alışları üçün əvvəlki sənədlərə əlavə etməlisiniz:

• kredit haqqında razılaşma;
• ödənilmiş faiz sertifikatı.

Bütün sənədlər 3-NDFL şəklində bəyannaməyə əlavə edildikdən sonra Federal Vergi Xidməti bütün sənədləri nəzərdən keçirir və vergi endiriminin verilməsi və ya ondan imtina edilməsi barədə qərar qəbul edir.

Qeydiyyat şərtləri

Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 229-cu maddəsinə əsasən, 3-NDFL şəklində vergi bəyannaməsi hesabat ilindən sonrakı ilin 30 aprelinə qədər təqdim olunur (geri qaytarılması nəzərdə tutulan xərclər üçün). Bu, sosial, əmlak və standart vergi endirimlərinin alınmasına şamil edilmir, lakin məhdudiyyətlə: üç vergi dövründən çox olmayan müddətə geri qaytarılması üçün müraciət edə bilərsiniz.

Qəbul şərtləri

Vergi idarəsinin bəyannaməni yoxlamaq üçün üç ayı var, bundan sonra bir ay ərzində geri qaytarılır.

Siz başqa cür edə bilərsiniz və işəgötürənə vergi endirimi almaq hüququ barədə vergi idarəsindən çıxarış və bildiriş təqdim edə bilərsiniz. Bu sənədləri aldıqdan sonra işəgötürən vergi endirimini nəzərə alaraq azaldılmış vergini tutacaq. Bu halda, vergi endiriminin qaytarılması müddəti növbəti təqvim ilindən sənədlərin təqdim edilməsi müddətinə təxirə salınır. Və iki dəfə vergi idarəsinə getməli olacaqsınız: bildiriş almaq üçün əvvəlcə sənədləri təqdim etmək, sonra bildiriş almaq.