Yanmamaq üçün bir işin hansı maliyyə göstəricilərini izləmək lazımdır

2024 Müəllif: Malcolm Clapton | [email protected]. Son dəyişdirildi: 2023-12-17 03:47

Gəlirli şirkət müflis ola bilər, likvid olmayan şirkət isə uğurla işləyə bilər.

1. Gəlir

Gəlir birbaşa şirkətin işinin nəticəsidir. Bu, hesaba daxil olan pul məbləği deyil. Söhbət göstərilən xidmətlərə və ya göndərilən mallara görə müştərilərə təqdim edilən iddiaların tam məbləğindən gedir. Bu zaman müqavilə ilə vəd edilmiş, lakin hələ köçürülməmiş vəsaitlər də nəzərə alınır.

Sonuncu, firavan görünən bir şirkətin müflis olduğu vəziyyətlərlə əlaqələndirilir. Tutaq ki, şirkət 100 min rubl üçün öhdəliklərini yerinə yetirdi, ancaq pulu yalnız bir aydan sonra alacaq. Teorik olaraq onun bu vəsaiti var, əslində isə yoxdur. Bazar analitikasının direktoru Liliya Fedulinanın sözlərinə görə, ödənişlərdə gecikmələrin qarşısını almaq və ya yaranarsa bu problemi effektiv həll etmək üçün debitor borclarını, yəni müştərilərinizə kommersiya kreditinin verilməsi müddətini idarə edə bilmək vacibdir.

Lilia Fedulina Podelu.ru Market Analytics-in direktoru

Debitor borclarında nə qədər çox pul dondurulsa, şirkətə bir o qədər az gedir. Müvafiq olaraq, kağız üzərində hər şey pula uyğun olsa da, təşkilat başqa maliyyə mənbələri axtarmalıdır.

Gəlir yalnız satılan malların və ya xidmətlərin miqdarından və onların qiymətindən təsirlənmir. Bir müştəri tərəfindən edilən alıcıların və alışların sayına, orta çekə diqqət yetirməyə dəyər. Müştərilər nə qədər çox olarsa, şirkətin riskləri bir o qədər çoxşaxəli olur. Müştərilər onun məhsullarını nə qədər tez-tez alırlarsa, o, bir o qədər uğurlu olur.

Buna görə də, gəlir yalnız satılan malların ümumi məbləği kimi deyil, həm də seqmentlər üzrə izlənilməlidir. Hər bir şirkət özü üçün kritik işarələr qoyur. Lakin satışlar aşağı düşərsə, debitor borcları artarsa və təşkilat öz öhdəliklərini yerinə yetirmək qabiliyyətini itirərsə, firmanın uğurlu fəaliyyət göstərə bilməyəcəyi aydındır.

2. Mənfəət

Bu, hesabat dövrü üçün fəaliyyətin nəticəsini göstərən şirkətin fəaliyyətinin əsas xarakteristikasıdır. Mənfəət, təşkilatın yalnız qazanc əldə etmək əvəzinə, bütün xərcləri çıxdıqdan sonra nə qədər qazandığını göstərir.

Burada yalnız hesabın vəziyyətinə baxmaq deyil, həm də planlaşdırılan xərcləri nəzərə almaq vacibdir. Deyək ki, maaş və kirayə ödənişlərindən bir gün əvvəl və sonra rəqəmlər çox fərqli olacaq. Amma heç kim bu xərcləri ləğv etməyəcək, ona görə də bunları nəzərə almaq lazımdır.

Mənfəəti dinamikada izləmək və onun azalmasına və ya artmasına hansı səbəblərin səbəb olduğunu görmək lazımdır. Onun strukturunu təhlil etmək vacibdir: nədir və niyə.

Liliya Fedulina

Mənfəətin azalması mövsümlə bağlı deyilsə, həyəcan təbili çalmalı və bəzi tədbirlər görməlisiniz. Kritik məqam xalis mənfəətin olmamasıdır. Sistematik itkilər şirkətin ödəmə qabiliyyətinə və likvidliyinə mənfi təsir göstərən kapitalın “istehlakına” gətirib çıxaracaq.

3. Zəiflik nöqtəsi

Hansı şərtlər altında mənfəət və ya zərərin olmayacağını göstərir. Bu, şirkətin bütün xərclərini ödəmək üçün tələb olunan gəlirin miqdarıdır - həm sabit, həm də dəyişən.

Pul baxımından zərərsizlik nöqtəsi düsturla hesablanır:

Şirkətin sabit məsrəfləri nə qədər aşağı olarsa və marjinal mənfəəti nə qədər çox olarsa (gəlir və dəyişən xərclər arasındakı fərq), bir o qədər zərərsizlik nöqtəsi sıfıra meyllidir.

Təhlil edərkən, şirkətin hansı sabit və dəyişən xərcləri çəkdiyinə diqqət yetirməyə dəyər. Hansı xərcləri optimallaşdırmaq və ya tamamilə aradan qaldırmaq olar, nəticədə mənfəət marjası nədir? Qiymətlər necə formalaşır və endirimlər verilir? Məhsulların çeşidi və miqdarı mənfəət marjasına necə təsir edir? Bu ölçüləri tədqiq etməklə siz eyni satış səviyyəsində maliyyə vəziyyətinizi yaxşılaşdırmaq imkanları yaradırsınız.

Liliya Fedulina

Bu məlumat üçün kritik səviyyə odur ki, şirkət öz mövqeyini pisləşdirmədən artıq xərcləri tərk edə və ya qiymətləri azalda bilməz.

4. Likvidlik

Bu, aktivlərin qısa müddətdə nağd pula çevrilmə qabiliyyətidir. Burada təkcə hesablardakı məbləğlər deyil, həm də əmlak, mallar - tez satıla bilən hər şey qiymətləndirilir. Bu, bir şey səhv olarsa, məsələn, müflis olarsa, şirkətin borclarını necə uğurla ödəyə biləcəyini anlamağa imkan verir.

Mühüm göstəricilərdən biri cari aktivlərin cari öhdəliklərə nisbəti kimi hesablanan ümumi likvidlik əmsalıdır.

Ümumilikdə, ümumi likvidlik əmsalı 1-ə bərabər olduqda vəziyyət kritikdir. Bəzi hallarda vəhdətdən aşağı olmasına icazə verilir, ancaq qısa müddətə. Ancaq burada çox şey konkret şirkətdən və vəziyyətdən asılıdır. Bəzi təşkilatlar aşağı ümumi likvidlik nisbəti ilə sakit işləyə və öhdəliklərinə cavabdeh ola bilər.

Liliya Fedulina

5. Dövriyyə kapitalı

Adından da göründüyü kimi, bu, şirkətin dövriyyəsində olan puldur. Onları heç bir saniyə ağrısız çıxarmaq olmaz, çünki əsas fəaliyyətlər onlardan maliyyələşir. Onlar təşkilatın canlılığı üçün çox vacibdir.

Dövriyyə kapitalına gəlirlər, pul ehtiyatları, debitor borcları daxildir. Lakin kreditor borcları bu məbləğdən çıxarılır. Dövriyyə kapitalı mənfi və ya müsbət ola bilər. İkinci seçimə üstünlük verilir: bu halda şirkət borc vəsaitləri ilə deyil, öz hesabına yaşayır.

Debitor borclarının və inventarların dövriyyə dövrünə bərabər olan əməliyyat dövrü ilə kreditor borclarının dövriyyə müddətinə bərabər olan kredit dövriyyəsini fərqləndirin. İkisi arasındakı fərq maliyyə və ya pul dövrüdür. Və nə qədər qısa olarsa, şirkət dövriyyə kapitalını bir o qədər optimal şəkildə idarə edir.

Liliya Fedulina

6. Pul vəsaitlərinin hərəkəti

Bütün gəlir və xərcləri nəzərə almaqla şirkət vəsaitlərinin hərəkətini nümayiş etdirir və gəlir və xərclər arasında faktiki fərqi göstərir.

Müsbət pul axını təşkilatın yaxşı getdiyini göstərir: zəruri xərclər üçün lazım olduğundan daha çox vəsait alınır. Bu o deməkdir ki, pul inkişafa yatırıla bilər və ya məsələn, səhmdarlara dividendlər ödənilə bilər. Bütün gəlirlər və bütün xərclər arasındakı fərqi hesablayarkən mənfi bir rəqəm alırsınızsa, nəyi səhv etdiyiniz barədə düşünməyin vaxtı gəldi.

Eyni zamanda, pul vəsaitlərinin hərəkəti şirkətin gəlirli və ya zərərli olmasını göstərmir. Öhdəlikləri yerinə yetirə bilmədiyi üçün hətta gəlirli bir şirkət iflasla təhdid edilə bilər - biz bunu yuxarıda ətraflı müzakirə etdik.

Pul vəsaitlərinin hərəkəti planlaşdırma və maliyyə idarəetmə vasitəsidir. Onu izləmək sabah kredit üzrə ödəniş etməli olduğunuz halların qarşısını almağa kömək edir, lakin hesablar boşdur, çünki malların pulu yalnız sabahdan sonrakı gün gələcək. Pul vəsaitlərinin hərəkətinin idarə edilməsi pul boşluqlarının qarşısını almaq üçün zamanla xərcləri və gəlirləri düzgün bölüşdürməyə imkan verir.