Vergi ayırmaları: bu nədir və onlara necə qənaət etmək olar

2024 Müəllif: Malcolm Clapton | [email protected]. Son dəyişdirildi: 2023-12-17 03:47

Əgər vacib bir şeyə xərcləmisinizsə və ya uşaq dünyaya gətirmisinizsə, dövlət ona köçürülən vəsaitin bir hissəsini qaytarmağa hazırdır.

Vergi endirimi nədir

Vergi endirimi, dövlətin fərdi gəlir vergisini ödəməməyə icazə verdiyi gəlirin bir hissəsidir. Siz ya əvvəllər tutulan vəsaitə qaytarılırsınız, ya da müəyyən məbləğ üçün vergi tutulmur.

Çıxarma almaq üçün Rusiya Federasiyasının rezidenti olmalı və fərdi gəlir vergisinə cəlb olunan gəlirə sahib olmalısınız. Müvafiq olaraq, zərfdə əmək haqqı alsanız, ümumiyyətlə işləmirsinizsə və ya sadələşdirilmiş vergi sistemində sahibkar olsanız, ondan istifadə edə bilməyəcəksiniz.

Maliyyə faydası vergi endiriminin məbləğinə bərabər deyil, onun 13%-ni təşkil edir.

Sizə bir dəfəyə tam ödəniləcək məbləğ verilməyəcək - yalnız il ərzində töhfələr şəklində ödəyə bildiyiniz məbləğ.

Vergi endirimləri nədir

Standart

Vergi ödəyicisinə görə

Bəzi kateqoriyalardan olan vətəndaşlar hər ay 3000 və ya 500 rubl vergi endirimi ala bilərlər. Siyahıya Böyük Vətən Müharibəsi veteranları, Çernobıl qəzasını ləğv edənlər və başqaları daxildir. Siyahı kifayət qədər genişdir və Vergi Məcəlləsinin 218-ci maddəsinin birinci abzasında tam şəkildə verilmişdir.

Hər iki vergi endiriminə uyğunlaşa bilsəniz, ən böyüyü tətbiq olunacaq.

Uşaq başına

Birinci və ikinci uşaq üçün tutulma ayda 1400 rubl, üçüncü və hər bir sonrakı uşaq üçün - 3000, əlil uşaq üçün - 12.000 rubl təşkil edir. Vergi endirimi hər il tərtib edilir və illik gəlirin 350.000-dən çox olduğu aya qədər etibarlıdır. Beləliklə, ilin son iki ayında 35 min rubl əmək haqqı ilə fərdi gəlir vergisi bütün məbləğdən ödənilməlidir..

Ər-arvadın əvvəlki nikahdan övladı varsa, ortaq olan üçüncü nikah sayılır. Tək valideyn üçün ayırma ikiqat artırıla bilər.

Sosial

Xeyriyyəçilik üçün

Pul köçürsəniz, vergi endirimi ala bilərsiniz:

• xeyriyyə təşkilatları;
• sosial sahədə, elm, mədəniyyət, bədən tərbiyəsi və s. sahələrdə fəaliyyət göstərən qeyri-kommersiya təşkilatları;
• dini qurumlar.

Xeyriyyə üçün verilən bütün məbləğ vergidən azad edilə bilər, lakin illik gəlirin 25%-dən çox olmamalıdır.

Təhsil üçün

Vergi endirimi təkcə universitetdə oxumaq üçün verilə bilməz. Bu, dövlət lisenziyası olan uşaq bağçalarına, məktəblərə, əlavə təhsil müəssisələrinə də aiddir. Müvafiq olaraq, siyahıda sizin üçün həm uşaq musiqi məktəbi, həm də sürücülük məktəbi var.

Siz burada endirim tələb edə bilərsiniz:

• istənilən formada şəxsi təlim;
• öz övladınızın və 24 yaşınadək qəyyumluqda olan uşaqların əyani təhsili;
• 24 yaşına qədər qardaş və ya bacının tam ştatlı təhsili.

Vergi endirimi ala biləcəyiniz maksimum məbləğ özünüz və ya bir qardaş və bacı üçün ildə 120 min, uşaqlar və ya palatalar üçün 50 mindir.

Müalicə və dərmanların alınması üçün

Özünüz, həyat yoldaşınız, valideynləriniz və ya azyaşlı uşaqlarınız üçün həkim xidmətləri və dərmanlar üçün ödənişi təsdiqləsəniz, vergilərin bir hissəsi sizə qaytarılacaq. Könüllü tibbi sığorta polisinin ödənilməsi üçün qismən kompensasiya da var.

Vergi endirimi ala biləcəyiniz maksimum məbləğ ildə 120.000 rubl təşkil edir.

Təqaüd və həyat sığortası

Əmanətlər üçün tutulma edilir:

• qeyri-dövlət pensiya fonduna;
• könüllü pensiya sığortası müqavilələri üzrə sığorta təşkilatlarına;
• azı beş il müddətinə bağlanmış könüllü həyat sığortası müqavilələri üzrə;
• əmək pensiyasının maliyyələşdirilən hissəsinin xərcləri üzrə.

Vergi endiriminin əldə edilə biləcəyi maksimum məbləğ ildə 120.000 rubl təşkil edir.

Kvalifikasiyaların müstəqil qiymətləndirilməsi üçün

Qiymətləndirmə üçün pul ödəmisinizsə, xərclərin bir hissəsini kompensasiya edə bilərsiniz. Maksimum çıxılma məbləği 120.000 rubl təşkil edir.

Əgər bir neçə sosial ayırma hüququna maliksinizsə, onların hamısını ala bilərsiniz. Lakin məbləğin ümumi həddi də ildə 120.000 rubl olacaq.

İnvestisiya

Belə bir vergi endirimi üç halda əldə edilə bilər:

• qiymətli kağızların satışından əldə edilən gəlirlər üzrə, əgər onlar üç ildən artıq müddətə mülkiyyətində olublarsa, 3 milyondan çox olmayan məbləğdə;
• fərdi investisiya hesabına üç il ərzində, lakin ildə 400 000-dən çox olmayan vəsaitin məbləği ilə;
• üç il ərzində fərdi investisiya hesabı üzrə qiymətli kağızlarla aparılan əməliyyatlardan əldə edilən gəlirlərə görə.

Əmlak

Vergi endirimi almaq hüququnuz var:

• əmlak satarkən;
• ev almaq və ya tikmək;
• tikinti sahəsinin alınması;
• əmlakınızın dövlət və ya bələdiyyə ehtiyacları üçün geri alınması.

Mənzil alarkən və ya tikərkən, vergi endiriminin hesablanacağı maksimum məbləğ 2 milyon rubl təşkil edir. Üstəlik, 2014-cü il yanvarın 1-dən sonra alınıbsa, bir neçə əmlakdan əldə etmək olar.

Bundan əlavə, mənzil və ya tikinti üçün kredit üzrə faizlərin ödənilməsi, habelə bu kreditlərin yenidən maliyyələşdirilməsi zamanı artıq ödənişlərin kompensasiyası üçün vergi endirimi verilir. Bu halda tutulmanın hesablandığı maksimum məbləğ 3 milyondur.

Müqavilədə obyektin tamamlanması və bitirilməsi tələb olunursa, bu xərclər də qismən ödənilə bilər. Söhbət əsasən ilkin mənzillərdən gedir.

Siz bütün məbləği seçənə qədər bir neçə il ardıcıl olaraq əmlakın tutulması üçün müraciət edə bilərsiniz.

Siz həmçinin daşınmaz əmlakın satışından əldə edilən gəlirdən endirim əldə edə və ümumiyyətlə vergi ödəməyə və ya əhəmiyyətli dərəcədə qənaət edə bilərsiniz.

Peşəkar

Vətəndaşların müəyyən kateqoriyaları xərclər haqqında sənədlər təqdim etməklə tutulma ala bilərlər. Onların arasında:

• ümumi vergi rejimi altında olan fərdi sahibkarlar;
• notariuslar, vəkillər və özəl praktika ilə məşğul olan digər şəxslər;
• mülki hüquq müqaviləsi əsasında xidmət göstərən vətəndaşlar;
• müəlliflər və ixtiraçılar.

Xərclərin tam məbləği üçün ayırmalar verilir. Sahibkarlar çek təqdim etmək əvəzinə gəlirlərinin 20%-nin tutulmasını tələb edə bilərlər.

Vergi endirimi üçün necə müraciət etmək olar

İşəgötürən vasitəsilə

Bu halda siz hər ay maliyyə bonusu alacaqsınız. Əmək haqqını hesablayarkən mühasib ondan ayırmanı çıxarır və vergini yalnız qalıq üzrə hesablayır.

Məsələn, iki uşağınız və 40.000 rubl maaşınız var. Siz vergi endirimi tərtib edirsiniz və yanvardan avqusta qədər (sonra gəlir 350.000 rubldan çox olacaq), mühasib gəlirinizdən 2800 rubl tutacaq və yalnız 37.200 rubl üçün fərdi gəlir vergisi hesablayır. Bir il ərzində demək olar ki, 3 min rubl qənaət edəcəksiniz.

Tutma üçün müraciət etmək üçün işəgötürənə ərizə və vergi orqanından tutma hüququnun əldə edilməsi barədə bildiriş təqdim etməlisiniz. Sənədləşmə işləri üçün, tutulma hüququnuzu təsdiqləyən sənədlər paketi ilə Federal Vergi Xidmətinə müraciət etməlisiniz.

Vergi idarəsi vasitəsilə

İl ərzində ödənilmiş vergilərin birdəfəlik məbləğini almaq üçün vergi idarəsinə müraciət edə bilərsiniz. Sizə bunu etmək hüququ verən hadisədən sonra üç il ərzində endirim üçün müraciət edə bilərsiniz. Əmlakın tutulması üçün belə bir məhdudiyyət yoxdur. Ancaq üç ildən çox olmayaraq ödənilmiş vergiləri qaytara və sonra qalanını gələcəkdə götürə bilərsiniz.

İki variant var.

1. 3 ‑ NDFL bəyannaməsini təqdim edin

Bunun üçün sizə lazımdır:

• iş yerində 2 - fərdi gəlir vergisi şəklində bir arayış götürün və ya sənədin FTS saytında görünməsini gözləyin, bu mart-aprel aylarında olur;
• 3 ‑ NDFL bəyannaməsini doldurun;
• tutma hüququnu sənədlərlə təsdiq etmək.

Sənədlər paketi qeydiyyat yerindəki vergi idarəsinə aparıla bilər, poçtla və ya şəxsi hesabınız vasitəsilə göndərilə bilər. Sonuncu üsul ən əlverişlidir.

Federal Vergi Xidməti bəyannaməyə 3 aydan çox olmayaraq baxmalıdır. Xidmətin geri qaytarılması üçün daha 30 gün müddəti var.

2. Federal Vergi Xidmətindən bildiriş gözləyin

2021-ci ilin may ayından tutulmaların işlənməsi üçün sadələşdirilmiş prosedur qüvvədədir. IRS özü işəgötürəndən, banklardan və brokerlərdən alınan məlumatlar əsasında sizin ödəniş hüququnuz olub olmadığına qərar verə bilər. FTS veb saytındakı şəxsi hesabınızda müsbət bir qərarla, əvvəlcədən doldurulmuş bir ərizə alacaqsınız, onu imzalamaq və onlayn olaraq vergi idarəsinə göndərmək lazımdır. Bir ay ərzində baxılacaq, pulun köçürülməsinə 15 günə qədər vaxt lazım olacaq.

Bu metodun bir neçə nüansı var:

• Yalnız əmlak və investisiya ayırmaları üçün uyğundur.
• Qaytarmalar yalnız 2020-ci ildə və daha sonra çəkilmiş xərclər üçün mümkündür.
• Banklar və brokerlər sizə endirim hüququ verən hallar barədə vergi idarəsinə məlumat verə bilər, lakin tələb olunmur. Hələlik maliyyə təşkilatları bunu etməyə tələsmir.

Ümumiyyətlə, indi ayırmaları emal etmək üçün köhnə sübut edilmiş üsullardan istifadə etmək daha yaxşıdır. Baxmayaraq ki, sistemin tezliklə effektiv işləməsi mümkündür.

Bu məqalə 6 may 2019-cu ildə dərc edilmişdir. 2021-ci ilin iyun ayında mətni yenilədik.